中國(guó)消費(fèi)者報(bào)報(bào)道（記者 聶國(guó)春）自個(gè)人養(yǎng)老金制度正式發(fā)布以來，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)（下稱“稅延養(yǎng)老險(xiǎn)”）、個(gè)人養(yǎng)老金兩種制度的銜接問題就引發(fā)關(guān)注。近期，有網(wǎng)友在中國(guó)政府網(wǎng)上吐槽稱，所購的稅延養(yǎng)老險(xiǎn)未能并入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶導(dǎo)致利益受損。國(guó)家金融監(jiān)管總局近日對(duì)此回應(yīng)稱，正與相關(guān)部門密切協(xié)作，研究制定有關(guān)銜接的政策文件。這意味著，試點(diǎn)了5年的稅延養(yǎng)老險(xiǎn)即將完成歷史使命。

銜接不暢遭吐槽

近期，有網(wǎng)民在中國(guó)政府網(wǎng)“@國(guó)務(wù)院我來說”欄目留言，反映稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)地區(qū)的群眾購買的商業(yè)險(xiǎn)未能并入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，導(dǎo)致目前每年多繳納1.2萬元養(yǎng)老保險(xiǎn)，領(lǐng)取時(shí)還要多扣3%的稅，建議有關(guān)部門加快兩類養(yǎng)老保險(xiǎn)銜接進(jìn)度。

金融監(jiān)管總局回應(yīng)兩類養(yǎng)老保險(xiǎn)銜接。資料圖片

據(jù)了解，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)早在2018年5月就開始在上海、福建和蘇州工業(yè)園區(qū)三地進(jìn)行試點(diǎn)。根據(jù)當(dāng)時(shí)的試點(diǎn)文件，投保人每年可享受最高1.2萬元的個(gè)稅稅前扣除額度。2022年11月，《關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》發(fā)布，個(gè)人養(yǎng)老金的稅前抵扣額度也是1.2萬元。

“然而，上述兩者每年1.2萬元的稅優(yōu)額度是共享的。也就是說，如果同時(shí)參與稅延養(yǎng)老險(xiǎn)和個(gè)人養(yǎng)老金，也最多只能享受1.2萬元的抵稅優(yōu)惠額度?！庇性圏c(diǎn)地區(qū)投保人在網(wǎng)上吐槽稱，自己多交了1份保費(fèi)，但抵稅額并未增加，還要在領(lǐng)取時(shí)多扣3%的稅。

記者注意到，從2018年試點(diǎn)至今，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)一直“叫好不叫座”，試點(diǎn)區(qū)域也并未擴(kuò)大。數(shù)據(jù)顯示，目前共有23家保險(xiǎn)公司參與試點(diǎn)，累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入6億元左右，參保人數(shù)超過5萬人。

稅延險(xiǎn)吸引力不再

為何稅延險(xiǎn)試點(diǎn)未達(dá)預(yù)期？記者調(diào)查了解到，主要原因有兩點(diǎn)：一是辦理稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的稅收抵扣涉及投保人獲取遞交抵稅憑證、企業(yè)人事審核填報(bào)和納稅金額調(diào)整等多個(gè)環(huán)節(jié)，個(gè)人和企業(yè)體驗(yàn)不佳；二是稅收優(yōu)惠帶來的收益較少，個(gè)稅起征點(diǎn)調(diào)高及專項(xiàng)附加扣除政策出臺(tái)后，使得客戶投保意愿進(jìn)一步降低。

在個(gè)人養(yǎng)老金制度實(shí)施后，“小眾”的稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的地位變得愈發(fā)尷尬。交通銀行一位理財(cái)經(jīng)理告訴《中國(guó)消費(fèi)者報(bào)》記者，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)和個(gè)人養(yǎng)老金享受相同的稅延政策。兩相比較，個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品更多、選擇空間更大。而且個(gè)人養(yǎng)老金只需在個(gè)稅年度申報(bào)時(shí)扣除即可，比稅延養(yǎng)老險(xiǎn)抵稅方便太多。

正因?yàn)槿绱?，業(yè)界對(duì)兩者并軌的呼聲很高。金融監(jiān)管總局近日也答復(fù)稱，為落實(shí)個(gè)人養(yǎng)老金相關(guān)制度要求，推動(dòng)稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接，金融監(jiān)管總局正在與相關(guān)部門密切協(xié)作，研究制定稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接的政策文件，明確業(yè)務(wù)操作、產(chǎn)品管理、信息報(bào)送等要求，并將按程序盡快發(fā)布。

銜接注重保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益

據(jù)記者了解，2023年7月，金融監(jiān)管總局已在業(yè)內(nèi)印發(fā)《關(guān)于個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項(xiàng)的通知（征求意見稿）》（以下簡(jiǎn)稱《征求意見稿》），為兩者的銜接擬定出了路線圖。

《征求意見稿》要求，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持依法合規(guī)、積極主動(dòng)、便利操作原則，做好政策宣傳，尊重客戶選擇，優(yōu)化辦理流程，維護(hù)客戶合法權(quán)益，有序開展稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)業(yè)務(wù)與個(gè)人養(yǎng)老金制度銜接，原則上于2023年底前完成各項(xiàng)工作。自2024年1月1日起，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息平臺(tái)將停止為投保人提供賬戶管理、續(xù)期交費(fèi)、信息查詢等其他服務(wù)。稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接工作全面完成后，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息平臺(tái)將停止服務(wù)，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)也將完成自己的歷史使命。

據(jù)了解，因?yàn)轭A(yù)期會(huì)有并軌，因此很多試點(diǎn)公司在個(gè)人養(yǎng)老金制度上線后就已經(jīng)暫停了稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的新增開戶。

那么，對(duì)于同時(shí)參加了稅延養(yǎng)老險(xiǎn)和個(gè)人養(yǎng)老金的人來說，該怎么辦呢？《征求意見稿》明確，試點(diǎn)公司應(yīng)當(dāng)支持尚未進(jìn)入養(yǎng)老年金領(lǐng)取階段的投保人，在完成個(gè)人養(yǎng)老金賬戶開立及個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開立或者指定后，將稅延養(yǎng)老險(xiǎn)保單變更為個(gè)人養(yǎng)老金保單。如果客戶投保了稅延養(yǎng)老險(xiǎn)、個(gè)人養(yǎng)老金，且二者合計(jì)交費(fèi)超過每年1.2萬元時(shí)，投保人可在保單變更申請(qǐng)時(shí)，持相關(guān)交費(fèi)證明申請(qǐng)退還超額部分保費(fèi)。變更完成后，投保人后續(xù)通過個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶交納保費(fèi)。

如果不想變更，還可以選擇退保。《征求意見稿》明確，試點(diǎn)以來未辦理稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人所得稅扣除操作的投保人，可憑相關(guān)證明直接向試點(diǎn)公司申請(qǐng)退保，2023年底前，試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)予以支持。已進(jìn)入養(yǎng)老金領(lǐng)取的投保人，無法進(jìn)行保單轉(zhuǎn)換，可以增加一次性領(lǐng)取養(yǎng)老金的方式。

北京聯(lián)合大學(xué)管理學(xué)院保險(xiǎn)專家楊澤云表示，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)、個(gè)人養(yǎng)老金并軌意義重大。一方面，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)參與者數(shù)量有限，并入個(gè)人養(yǎng)老金系統(tǒng)，可避免重復(fù)建設(shè)，降低運(yùn)營(yíng)成本。另一方面，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)領(lǐng)取時(shí)的稅率是7.5%，降為個(gè)人養(yǎng)老金的3%后，有利于減少稅延養(yǎng)老險(xiǎn)投保人的利益損失。

在業(yè)內(nèi)人士看來，《征求意見稿》內(nèi)容體現(xiàn)了在銜接過程中監(jiān)管部門對(duì)于消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)。金融監(jiān)管總局也在答復(fù)中強(qiáng)調(diào)，將始終堅(jiān)持金融工作的政治性、人民性，依法合規(guī)維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，督促行業(yè)妥善做好銜接各項(xiàng)工作。