中國消費者報報道(記者聶國春)金融監(jiān)管總局近日發(fā)布《關于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產品有關事項的通知》(以下簡稱《通知》)?!锻ㄖ访鞔_,自今年8月1日起,適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產品(以下簡稱稅優(yōu)健康險)范圍將擴大至醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險等商業(yè)健康保險主要險種。同時,產品被保險人群體也有所擴大,投保人可為本人投保,也可為其配偶、子女和父母投保。
自2015年我國試點推出稅優(yōu)健康險后,相關產品一直“叫好不叫座”。此次產品擴容是否可以激發(fā)市場需求,讓消費者“愿意買、買得到、買得對”呢?專家表示,本次稅優(yōu)健康險政策具有市場導向、民生導向和科技導向,能夠更好地承載保險力量、體現人文關懷,將新政轉化為民眾福利。
稅優(yōu)健康險擴容提質
2015年,財政部、國家稅務總局、原保監(jiān)會印發(fā)《關于實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點的通知》,稅優(yōu)健康險正式啟動試點。2017年7月,試點推廣至全國。
雖然起步較早,但稅優(yōu)健康險經營卻并不樂觀。相關數據顯示,截至2020年末,稅優(yōu)健康險累計銷售保單約51萬件,累計保費收入21.75億元。
記者了解到,稅優(yōu)健康險“叫好不叫座”的主要原因是:此前采用的是“一年期醫(yī)療險+萬能賬戶”的產品組合方式,產品形態(tài)單一,缺乏競爭力。同時,投保需要單位幫忙推動,流程復雜、稅優(yōu)額度低。此外,盈利和傭金無法保證,保險公司和代理人也沒有動力推廣稅優(yōu)健康險。
為此,此次《通知》在產品、投保人群等方面進行了全面的擴容提質。《通知》明確,可以享受個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險產品范圍將從固定形態(tài)的醫(yī)療保險,擴大至醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險。適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險的被保險人可以是投保人本人,也可以是其配偶、子女或父母。
原銀保監(jiān)會人身險部健康險處處長宮瑞光在中國保險行業(yè)協(xié)會舉行的“稅優(yōu)健康險新政解讀”線上對話會上表示,此次稅優(yōu)健康險改革有五方面主要內容:一是產品擴容,讓消費者有更多選擇。稅優(yōu)健康險不再設計標準化條款,充分考慮消費者需求,增加產品保障內容和靈活性,除對承保既往癥人群的要求外,將產品設計權交給市場。二是針對目前既往癥人群保障不足的現狀,要求醫(yī)療保險必需將既往癥人群納入承保范圍,允許人身保險公司針對既往癥人群設置不同的保障方案,結合自身經營能力和市場需要開發(fā)保障額度更高、責任更豐富的產品。鼓勵開發(fā)針對既往癥和老年人等人群的長期護理保險、疾病保險產品。強化事后回溯分析,確保定價合理、經營可持續(xù)。三是擴大產品被保險人群體。四是為確保政策落地平穩(wěn),經營主體應當具備相應的服務能力,對所有者權益、償付能力充足率等方面提出了明確要求。五是通過行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康險信息平臺為投保人建立信息賬戶,記錄投保人投保的所有稅優(yōu)健康險相關信息,便利消費者購買不同公司的多款產品時按照有關規(guī)定進行稅收抵扣。
“險種和被保險人范圍的拓展、醫(yī)療險必需涵蓋既往癥人群等,都體現出民生導向。稅優(yōu)健康險信息平臺的建立則是讓科技賦能保險,體現出科技導向。新政將產品設計的主動權交給市場、交給保險公司,可以充分發(fā)揮市場的調節(jié)作用?!碧窖蠼】当kU股份有限公司總精算師尹艷玲說。
多家公司將上線新產品
值得注意的是,《通知》還對參與主體提出了更高的要求:上年度末所有者權益不低于30億元;綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%;責任準備金覆蓋率不低于100%;且具備符合要求的業(yè)務管理系統(tǒng),并與商業(yè)健康保險信息平臺完成系統(tǒng)對接。
以2022年人身險公司公開披露的財務信息推算,達到上述條件符合健康險經營門檻的公司大概有40家。記者了解到,目前已有保險公司初步完成產品設計,預計將于8月1日稅優(yōu)健康險擴容正式實施時上線。
平安健康險總精算師丁雯表示,未來首批上線的產品將以醫(yī)療險為主,但會做一些差異化設計,比如分別針對健康人群、帶病體人群,甚至是嚴重既往癥的人群,設計了不同的產品;針對健康體人群,產品將采取零免賠額。后續(xù)還會加入重疾險、長護險。螞蟻保平臺表示,已聯合多家險企將于8月份陸續(xù)推出稅優(yōu)醫(yī)療險新品。螞蟻保將通過引入優(yōu)質、豐富的稅優(yōu)健康保險產品,不斷優(yōu)化產品展示、投保鏈路與“智能+人工客服”能力,持續(xù)發(fā)揮在線理賠服務等優(yōu)勢,為用戶提供全流程優(yōu)質服務。騰訊微保方面也表示,作為首批參與稅優(yōu)健康險改革的互聯網保險代理平臺,騰訊微保將聯合多家保險公司率先推出稅優(yōu)醫(yī)療險新品。
投??擅磕甑侄?400元
根據政策,購買適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險允許在當年(月)計算應納稅所得額時予以稅前扣除,限額2400元/年(200元/月)。隨著產品擴容、稅收抵扣更加便利,稅優(yōu)健康險能否得到消費者的青睞?
“正好有個醫(yī)療險因為拖延癥還沒有投保,準備等8月看看新產品再做選擇啦。雖然抵稅額不多,但有總比沒有好。”消費者張女士說,如果抵扣過程不復雜,她肯定會選擇稅優(yōu)健康險新品。
螞蟻集團保險事業(yè)群健康險業(yè)務部總經理沈曄認為,稅優(yōu)政策變化為健康保險發(fā)展帶來新契機。本次稅優(yōu)健康險政策要求醫(yī)療險產品至少3年的保證續(xù)保期限,這意味著在保證續(xù)保期間,用戶無論身體健康狀況發(fā)生如何改變,都可以繼續(xù)享受保障服務,對于用戶的持續(xù)、穩(wěn)定保障有著重要意義。在產品責任層面,當前保險公司紛紛開發(fā)“0免賠”的醫(yī)療險產品后,用戶小病住院都將可獲得一定程度賠付,獲賠率也將會大大提升。
“本次政策落地后,用戶體驗也將得到提升。用戶購買稅優(yōu)健康險后,可開立稅優(yōu)健康險信息賬戶,并生成唯一識別碼,便于后續(xù)稅收抵扣流程,也方便用戶獨立在線上完成全流程操作。”沈曄說。
據悉,下一步,金融監(jiān)管總局將持續(xù)推動適用個人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險規(guī)范發(fā)展,更好地滿足多樣化的健康保障需求。金融監(jiān)管總局相關負責人表示,監(jiān)管部門將督促人身保險公司提高專業(yè)能力,加大人才隊伍、信息系統(tǒng)建設等資源投入。同時,強化監(jiān)管,保持對違法違規(guī)行為的高壓態(tài)勢,切實保護保險消費者的合法權益。