中國(guó)消費(fèi)者報(bào)報(bào)道（記者聶國(guó)春）金融監(jiān)管總局近日發(fā)布《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）。《通知》明確，自今年8月1日起，適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品（以下簡(jiǎn)稱稅優(yōu)健康險(xiǎn)）范圍將擴(kuò)大至醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)等商業(yè)健康保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種。同時(shí)，產(chǎn)品被保險(xiǎn)人群體也有所擴(kuò)大，投保人可為本人投保，也可為其配偶、子女和父母投保。

自2015年我國(guó)試點(diǎn)推出稅優(yōu)健康險(xiǎn)后，相關(guān)產(chǎn)品一直“叫好不叫座”。此次產(chǎn)品擴(kuò)容是否可以激發(fā)市場(chǎng)需求，讓消費(fèi)者“愿意買、買得到、買得對(duì)”呢？專家表示，本次稅優(yōu)健康險(xiǎn)政策具有市場(chǎng)導(dǎo)向、民生導(dǎo)向和科技導(dǎo)向，能夠更好地承載保險(xiǎn)力量、體現(xiàn)人文關(guān)懷，將新政轉(zhuǎn)化為民眾福利。

稅優(yōu)健康險(xiǎn)擴(kuò)容提質(zhì)

2015年，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、原保監(jiān)會(huì)印發(fā)《關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)的通知》，稅優(yōu)健康險(xiǎn)正式啟動(dòng)試點(diǎn)。2017年7月，試點(diǎn)推廣至全國(guó)。

雖然起步較早，但稅優(yōu)健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)卻并不樂(lè)觀。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截至2020年末，稅優(yōu)健康險(xiǎn)累計(jì)銷售保單約51萬(wàn)件，累計(jì)保費(fèi)收入21.75億元。

記者了解到，稅優(yōu)健康險(xiǎn)“叫好不叫座”的主要原因是：此前采用的是“一年期醫(yī)療險(xiǎn)+萬(wàn)能賬戶”的產(chǎn)品組合方式，產(chǎn)品形態(tài)單一，缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，投保需要單位幫忙推動(dòng)，流程復(fù)雜、稅優(yōu)額度低。此外，盈利和傭金無(wú)法保證，保險(xiǎn)公司和代理人也沒(méi)有動(dòng)力推廣稅優(yōu)健康險(xiǎn)。

為此，此次《通知》在產(chǎn)品、投保人群等方面進(jìn)行了全面的擴(kuò)容提質(zhì)?！锻ㄖ访鞔_，可以享受個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍將從固定形態(tài)的醫(yī)療保險(xiǎn)，擴(kuò)大至醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)。適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人可以是投保人本人，也可以是其配偶、子女或父母。

原銀保監(jiān)會(huì)人身險(xiǎn)部健康險(xiǎn)處處長(zhǎng)宮瑞光在中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)舉行的“稅優(yōu)健康險(xiǎn)新政解讀”線上對(duì)話會(huì)上表示，此次稅優(yōu)健康險(xiǎn)改革有五方面主要內(nèi)容：一是產(chǎn)品擴(kuò)容，讓消費(fèi)者有更多選擇。稅優(yōu)健康險(xiǎn)不再設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化條款，充分考慮消費(fèi)者需求，增加產(chǎn)品保障內(nèi)容和靈活性，除對(duì)承保既往癥人群的要求外，將產(chǎn)品設(shè)計(jì)權(quán)交給市場(chǎng)。二是針對(duì)目前既往癥人群保障不足的現(xiàn)狀，要求醫(yī)療保險(xiǎn)必需將既往癥人群納入承保范圍，允許人身保險(xiǎn)公司針對(duì)既往癥人群設(shè)置不同的保障方案，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)能力和市場(chǎng)需要開發(fā)保障額度更高、責(zé)任更豐富的產(chǎn)品。鼓勵(lì)開發(fā)針對(duì)既往癥和老年人等人群的長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、疾病保險(xiǎn)產(chǎn)品。強(qiáng)化事后回溯分析，確保定價(jià)合理、經(jīng)營(yíng)可持續(xù)。三是擴(kuò)大產(chǎn)品被保險(xiǎn)人群體。四是為確保政策落地平穩(wěn)，經(jīng)營(yíng)主體應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的服務(wù)能力，對(duì)所有者權(quán)益、償付能力充足率等方面提出了明確要求。五是通過(guò)行業(yè)統(tǒng)一的商業(yè)健康險(xiǎn)信息平臺(tái)為投保人建立信息賬戶，記錄投保人投保的所有稅優(yōu)健康險(xiǎn)相關(guān)信息，便利消費(fèi)者購(gòu)買不同公司的多款產(chǎn)品時(shí)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行稅收抵扣。

“險(xiǎn)種和被保險(xiǎn)人范圍的拓展、醫(yī)療險(xiǎn)必需涵蓋既往癥人群等，都體現(xiàn)出民生導(dǎo)向。稅優(yōu)健康險(xiǎn)信息平臺(tái)的建立則是讓科技賦能保險(xiǎn)，體現(xiàn)出科技導(dǎo)向。新政將產(chǎn)品設(shè)計(jì)的主動(dòng)權(quán)交給市場(chǎng)、交給保險(xiǎn)公司，可以充分發(fā)揮市場(chǎng)的調(diào)節(jié)作用?！碧窖蠼】当ｋU(xiǎn)股份有限公司總精算師尹艷玲說(shuō)。

多家公司將上線新產(chǎn)品

值得注意的是，《通知》還對(duì)參與主體提出了更高的要求：上年度末所有者權(quán)益不低于30億元；綜合償付能力充足率不低于120%、核心償付能力充足率不低于60%；責(zé)任準(zhǔn)備金覆蓋率不低于100%；且具備符合要求的業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，并與商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)完成系統(tǒng)對(duì)接。

以2022年人身險(xiǎn)公司公開披露的財(cái)務(wù)信息推算，達(dá)到上述條件符合健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)門檻的公司大概有40家。記者了解到，目前已有保險(xiǎn)公司初步完成產(chǎn)品設(shè)計(jì)，預(yù)計(jì)將于8月1日稅優(yōu)健康險(xiǎn)擴(kuò)容正式實(shí)施時(shí)上線。

平安健康險(xiǎn)總精算師丁雯表示，未來(lái)首批上線的產(chǎn)品將以醫(yī)療險(xiǎn)為主，但會(huì)做一些差異化設(shè)計(jì)，比如分別針對(duì)健康人群、帶病體人群，甚至是嚴(yán)重既往癥的人群，設(shè)計(jì)了不同的產(chǎn)品；針對(duì)健康體人群，產(chǎn)品將采取零免賠額。后續(xù)還會(huì)加入重疾險(xiǎn)、長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)。螞蟻保平臺(tái)表示，已聯(lián)合多家險(xiǎn)企將于8月份陸續(xù)推出稅優(yōu)醫(yī)療險(xiǎn)新品。螞蟻保將通過(guò)引入優(yōu)質(zhì)、豐富的稅優(yōu)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，不斷優(yōu)化產(chǎn)品展示、投保鏈路與“智能+人工客服”能力，持續(xù)發(fā)揮在線理賠服務(wù)等優(yōu)勢(shì)，為用戶提供全流程優(yōu)質(zhì)服務(wù)。騰訊微保方面也表示，作為首批參與稅優(yōu)健康險(xiǎn)改革的互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)代理平臺(tái)，騰訊微保將聯(lián)合多家保險(xiǎn)公司率先推出稅優(yōu)醫(yī)療險(xiǎn)新品。

投保可每年抵稅2400元

根據(jù)政策，購(gòu)買適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。隨著產(chǎn)品擴(kuò)容、稅收抵扣更加便利，稅優(yōu)健康險(xiǎn)能否得到消費(fèi)者的青睞？

“正好有個(gè)醫(yī)療險(xiǎn)因?yàn)橥涎影Y還沒(méi)有投保，準(zhǔn)備等8月看看新產(chǎn)品再做選擇啦。雖然抵稅額不多，但有總比沒(méi)有好。”消費(fèi)者張女士說(shuō)，如果抵扣過(guò)程不復(fù)雜，她肯定會(huì)選擇稅優(yōu)健康險(xiǎn)新品。

螞蟻集團(tuán)保險(xiǎn)事業(yè)群健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)部總經(jīng)理沈曄認(rèn)為，稅優(yōu)政策變化為健康保險(xiǎn)發(fā)展帶來(lái)新契機(jī)。本次稅優(yōu)健康險(xiǎn)政策要求醫(yī)療險(xiǎn)產(chǎn)品至少3年的保證續(xù)保期限，這意味著在保證續(xù)保期間，用戶無(wú)論身體健康狀況發(fā)生如何改變，都可以繼續(xù)享受保障服務(wù)，對(duì)于用戶的持續(xù)、穩(wěn)定保障有著重要意義。在產(chǎn)品責(zé)任層面，當(dāng)前保險(xiǎn)公司紛紛開發(fā)“0免賠”的醫(yī)療險(xiǎn)產(chǎn)品后，用戶小病住院都將可獲得一定程度賠付，獲賠率也將會(huì)大大提升。

“本次政策落地后，用戶體驗(yàn)也將得到提升。用戶購(gòu)買稅優(yōu)健康險(xiǎn)后，可開立稅優(yōu)健康險(xiǎn)信息賬戶，并生成唯一識(shí)別碼，便于后續(xù)稅收抵扣流程，也方便用戶獨(dú)立在線上完成全流程操作?！鄙驎险f(shuō)。

據(jù)悉，下一步，金融監(jiān)管總局將持續(xù)推動(dòng)適用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)規(guī)范發(fā)展，更好地滿足多樣化的健康保障需求。金融監(jiān)管總局相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，監(jiān)管部門將督促人身保險(xiǎn)公司提高專業(yè)能力，加大人才隊(duì)伍、信息系統(tǒng)建設(shè)等資源投入。同時(shí)，強(qiáng)化監(jiān)管，保持對(duì)違法違規(guī)行為的高壓態(tài)勢(shì)，切實(shí)保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的合法權(quán)益。