中國消費(fèi)者報(bào)報(bào)道（記者聶國春）繼11月4日人社部、財(cái)政部、國稅總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》（以下簡稱《實(shí)施辦法》）后，公募基金、銀行、理財(cái)公司和保險(xiǎn)公司參與個(gè)人養(yǎng)老金制度的配套細(xì)則也于近期密集出臺。人社部副部長李忠11月23日在2022金融街論壇年會上表示，目前，個(gè)人養(yǎng)老金各項(xiàng)準(zhǔn)備工作基本完成，即將啟動實(shí)施。

在個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)正式開閘之際，要不要辦理個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)、怎么開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶、如何選擇養(yǎng)老產(chǎn)品、未來又怎么領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金等問題，引發(fā)廣泛關(guān)注。

個(gè)人養(yǎng)老金制度開閘在即

隨著人口老齡化加劇，養(yǎng)老金儲備成為全民關(guān)注的焦點(diǎn)。今年4月，國務(wù)院辦公廳發(fā)布《關(guān)于推動個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，個(gè)人養(yǎng)老金頂層制度設(shè)計(jì)確定。

進(jìn)入11月，相關(guān)配套政策加速落地?！秱€(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》《商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法》《個(gè)人養(yǎng)老金投資公開募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》等密集發(fā)布。11月22日，銀保監(jiān)會又發(fā)布《關(guān)于保險(xiǎn)公司開展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，對保險(xiǎn)公司開展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)做出詳細(xì)規(guī)定。

“目前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作基本完成?！崩钪艺f，個(gè)人養(yǎng)老金是一項(xiàng)全新的制度，需要在部分城市或地區(qū)先行試點(diǎn)，積累經(jīng)驗(yàn)后再逐步推開，下一步，人社部將全力以赴做好個(gè)人養(yǎng)老金制度實(shí)施工作。

參與可享稅收優(yōu)惠等多重利好

個(gè)人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能的制度。個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制，繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)。

根據(jù)《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，個(gè)人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當(dāng)是在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動者，參加人每年繳納個(gè)人養(yǎng)老金額度上限為1.2萬元。財(cái)稅部門自今年1月1日起，對個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)，按照1.2萬元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除；計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨(dú)按照3%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

在個(gè)人養(yǎng)老金的領(lǐng)取上，《實(shí)施辦法》規(guī)定，參加人在達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及國家規(guī)定的其他條件時(shí)，可領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。領(lǐng)取方式由參加人自己決定，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。參加人身故的，賬戶資產(chǎn)可以繼承。

“一年才1.2萬元，繳20年的話，退休時(shí)本金也才24萬元，感覺這些錢到時(shí)候也做不了什么。”80后張先生對于要不要辦理個(gè)人養(yǎng)老金有些糾結(jié)。

郵儲銀行北京馬神廟支行的理財(cái)經(jīng)理告訴《中國消費(fèi)者報(bào)》記者，別看1.2萬元金額不多，但如果個(gè)人應(yīng)納稅所得正好在兩檔稅率之間，還是能享受不少優(yōu)惠。例如，個(gè)人應(yīng)納稅所得為31萬元的話，稅率為25%，應(yīng)納稅45580元；如果扣除1.2萬元，稅率則變成20%，個(gè)人應(yīng)納稅為42680元，一年就節(jié)稅近3000元。在他看來，如果當(dāng)期個(gè)稅稅率高于3%，參加個(gè)人養(yǎng)老金就具有稅收減免效果，當(dāng)前收入對應(yīng)的個(gè)稅稅率越高，則減稅效果越明顯。

“除了個(gè)人所得稅優(yōu)惠，個(gè)人養(yǎng)老金屬于長線投資，能實(shí)現(xiàn)較大收益，投資收益也不收稅。同時(shí)，賬戶采取累積封閉制，能有效管住你的手，資金安全也有保障，個(gè)人賬戶實(shí)時(shí)可查?！鄙鲜隼碡?cái)經(jīng)理說。

賬戶爭奪戰(zhàn)開啟

“浙商銀行個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)開放預(yù)約啦！提早規(guī)劃安排未來，退休多一筆養(yǎng)老資金，同時(shí)享受稅收優(yōu)惠政策，快快登錄手機(jī)銀行APP或浙商銀行零售金融公眾號小程序進(jìn)行預(yù)約?！?1月23日，記者收到了浙商銀行發(fā)來的預(yù)約開戶短信。

據(jù)了解，辦理個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)通過國家社會保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺、全國人力資源和社會保障政務(wù)服務(wù)平臺、電子社?？?、掌上12333 APP等全國統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者商業(yè)銀行渠道開立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，用于登記和管理個(gè)人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個(gè)人所得稅等信息。之后，參加人要選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶（也可以通過其他符合規(guī)定的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)指定），與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費(fèi)額度登記、個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個(gè)人養(yǎng)老金支付、個(gè)人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù)。

浙商銀行正是符合《商業(yè)銀行和理財(cái)公司個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定的首批34家機(jī)構(gòu)之一，入圍的還有6家國有大型銀行、12家股份制銀行、4家城市商業(yè)銀行和11家理財(cái)公司。記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，伴隨個(gè)人養(yǎng)老金開閘，金融機(jī)構(gòu)已在積極爭奪賬戶開立。例如，招商銀行在其手機(jī)銀行APP首頁的養(yǎng)老金融板塊中，彈窗廣告顯示個(gè)人養(yǎng)老金“預(yù)約抽66元助力紅包”的活動。農(nóng)業(yè)銀行、興業(yè)銀行、中信銀行等機(jī)構(gòu)也在手機(jī)銀行APP設(shè)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶開立預(yù)約專區(qū)。

在銀行和理財(cái)公司入圍名單公布的同一天，證監(jiān)會也發(fā)布了個(gè)人養(yǎng)老金基金銷售機(jī)構(gòu)名錄，共37家，包括工行等16家銀行、華泰證券等14家證券公司和上海天天基金等7家獨(dú)立基金銷售機(jī)構(gòu)。

針對銀保監(jiān)會11月22日發(fā)布的通知，清華大學(xué)五道口金融學(xué)院中國保險(xiǎn)與養(yǎng)老金研究中心研究負(fù)責(zé)人朱俊生認(rèn)為，目前有資格經(jīng)營個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司可能不超過30家。記者了解到，通知下發(fā)后，太平人壽、中國人壽等多家險(xiǎn)企表態(tài)稱，正在積極推動個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)落地。

首批養(yǎng)老金產(chǎn)品名單出爐

在一系列個(gè)人養(yǎng)老金相關(guān)細(xì)則落地之際，各類可投資產(chǎn)品也蓄勢待發(fā)。

11月18日，證監(jiān)會發(fā)布個(gè)人養(yǎng)老金基金名錄，包含129只養(yǎng)老目標(biāo)基金產(chǎn)品，涉及華夏基金、南方基金等40家基金公司。11月23日，中國銀行保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限公司官網(wǎng)披露了ni首批個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)產(chǎn)品名單，中國人壽、太平人壽等6家公司7款產(chǎn)品入選。不過，目前銀行和理財(cái)公司首批產(chǎn)品還未公布。多家入圍機(jī)構(gòu)表示，正在加快養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品的研發(fā)和報(bào)批。

那么，對于個(gè)人養(yǎng)老金養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品、理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品和基金產(chǎn)品，百姓該如何選擇呢？

記者注意到，129只養(yǎng)老目標(biāo)基金產(chǎn)品成立以來的年化收益在-12.45%至13.03%之間，7款專屬商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的穩(wěn)健型賬戶2021年年化結(jié)算利率均在4%—6%之間，進(jìn)取型賬戶結(jié)算利率則在5%—6.1%之間。而試點(diǎn)銀行推出的養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品利率大致在4%左右，此前發(fā)行的49只養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品，有超過20款產(chǎn)品的最新凈值高于1.01元。

中國養(yǎng)老金融50人論壇此前發(fā)布的《中國養(yǎng)老金融調(diào)查報(bào)告2021-2022》顯示，銀行存款或銀行理財(cái)是公眾進(jìn)行養(yǎng)老財(cái)富儲備的主流方式，對于其他風(fēng)險(xiǎn)相對較高卻可能獲得高收益的養(yǎng)老金融產(chǎn)品(如股票、基金、信托等)配置意向相對有限。即便通過稅收優(yōu)惠方式激勵(lì)，調(diào)查對象仍然更加偏向于銀行理財(cái)、銀行儲蓄這類風(fēng)險(xiǎn)較低、收益穩(wěn)定的產(chǎn)品。

在中國社科院世界社保研究中心主任鄭秉文看來，金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)著為百姓“養(yǎng)老錢”保值增值的任務(wù)，產(chǎn)品收益率是關(guān)乎個(gè)人養(yǎng)老金制度吸引力的重要因素。投資策略成熟、投資風(fēng)格穩(wěn)健且投資收益具備競爭優(yōu)勢的產(chǎn)品將受到更多參加人的青睞。

專家建議，上述四類產(chǎn)品各有利弊，參加人可以通過對流動性風(fēng)險(xiǎn)、長壽風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等的不同搭配來實(shí)現(xiàn)個(gè)人養(yǎng)老金資產(chǎn)的穩(wěn)健增長。